IRS transcript是IRS提供的稅務記錄摘要文件，包含個人或企業的納稅申報信息。
在日常生活中，IRS transcript最常見的用途是驗證收入和報稅記錄。例如，在申請學校助學金、金融機構貸款以及某些移民申請時，往往需要提交IRS transcript。
Transcript按字面意思是抄本，但實際上IRS Transcript並非報稅表格Form 1040的複印件，而是一份摘要。Form 1040通常很長，包含了大量隱私信息，而金融機構等機構僅用於驗證身份和收入，並不需要知道這些詳細信息。不同詳略程度的摘要足以滿足他們的需求。
另一種不太常見的情況是，納稅人與IRS發生稅務糾紛，需要核對材料。例如退稅金額與Form 1040不符，需要查看IRS記錄中的estimated tax payments等信息。
需要注意的是，IRS transcript通常用於事後查詢。在報稅季期間，相關信息正在更新中，因此transcript可能無法反映實時情況。
本文介紹了IRS transcript的獲取方式，並簡要概括了transcript提供的信息。本文寫於2024年9月。由於IRS近年來多次改革transcript的在線獲取方式和格式，為獲取最新信息，請查看其get-transcript網頁:
https://www.irs.gov/individuals/get-transcript
Contents
郵寄獲取
最方便的方式當然是在線獲取，但需要註冊IRS online account。IRS將註冊身份驗證服務外包給了一家私人公司ID.me，其驗證方式繁瑣，而且隱私問題引起公眾擔憂。
所以我們先說郵寄獲取。
get-transcipt網上申請郵寄
首先進入get-transcript網頁，點擊下方的Get-transcript by mail
然後填寫稅務身份信息，其中Street address on file是最近一次報稅的地址：
最後選擇年份和transcript類型(後面會介紹每一類的內容和作用)。
填寫一次只能獲取一種類型某一年的報告，多份報告需要多次提交。提交後會提示大約5-10個calendar day寄到。下圖是一張2022年4月30日申請的紙質Return Transcript，收到時間是2022年5月7日：
以上步驟也可以改為撥打800-908-9946要求IRS郵寄。
Form 4506-T
IRS一共提供5種類型的transcript。前述的郵寄方法可以獲得最常用的兩種，網上獲取的方法可以得到四種。Form 4506-T可以得到全部：
表格中列出了可獲取的transcript類型：
6.a， 6.b， 6.c在線獲取時對應相同的名稱，8對應wage and income transcript。7 Verification of Non-Filing用於證明IRS沒有收到某一年度的Form 1040，要在6月15日之後才可申請查看。
Form 4506
Form 4506-T是獲取transcript是免費的。但如想要獲取完整的Form 1040，需要填寫的表格是Form 4506，注意沒有-T
這裡申請的是Tax Return copy，包括完整的Form 1040， 1120， 941等。
因為不是transcript，而是完整的copy，目前(2024年)每一份收費$30。
在線獲取及Id.me的隱私爭議
在談在線獲取之前，先聊一聊Id.me的隱私爭議。
Plus1s在指導朋友獲取transcript時記錄了其註冊過程。除了提供SSN、電話、住址、政府ID外，Id.me還要求用戶拍攝臉部照片，或者與客服進行視頻通話，面談核實身份信息。
IRS賬戶的隱私泄露問題由來已久。2015年其自身的登錄系統被黑，造成了大約幾十萬份Tax Identity Theft，見WSJ當年的報道。IRS在幾年後開始使用政府運營開發的Login.gov，這個平台不強制使用面部識別或生物識別數據。
但是在2021年11月，IRS宣布其運營的網絡賬號將開始全面使用Id.me的驗證方式。面部識別以及與客服面談的方式引起公眾不滿。2022年的報稅季，華爾街日報對此問題有專題報道WSJ: They』re Your IRS Records. Getting Them Means Giving Up Privacy.。
在輿論壓力以及國會的敦促下，IRS於2022年宣布將不再強制要求使用Id.me進行身份驗證。Plus1s回憶當時的確出現了類似與Social Security Administration的登錄頁面，同時提供login.gov與Id.me的登錄方式。但事實上，根據2023年2月的報道， IRS又悄悄退回到了強制ID.me的模式。
對隱私問題在意的讀者，IRS目前只提供郵寄(在線填表或者打電話)方式。
讀者在註冊Id.me賬戶後，可登陸IRS online account。
Transcript的幾種類型
Return Transcript
這份報告可以理解為IRS對你提交的Form 1040的轉寫，會列出大部分1040的項目。下面是Income部分的截圖：
對於助學金、貸款之類的收入驗證，提交tax return transcript可達到目的。
Wage and Income Transcript
這份報告提供IRS收到的第三方報表，比如Form W-2、1099、1098或5498。
如果沒有收到相應的表格或者數字不對，可以查看Wage and Income Transcript。但注意IRS的transcript並不能實時反映情況，報稅時可能其W2、1099表格的信息還不完整。
Account Transcript
這份報告也會提供諸如filing status，AGI， taxable income等摘要信息，但其特別的地方在於報稅後提供稅務賬戶上的收支情況，
以及轉賬記錄(transection)
最左邊的code是IRS內部系統使用的Transaction Codes，詳細解釋見pocket guide或者這個網頁。
例如code 494是IRS的final notice，這裡可以查到Notice是何時發出的。
Record of Account Transcript
最全面的transcript，合併了Return Transcript和Account Transcript的內容。
總結
本文介紹了IRS transcript的兩種獲取方法：郵寄和在線獲取。郵寄操作方便，但需等待一周左右；在線獲取需要註冊Id.me賬戶，其對生物信息的採集不乏反對聲音。
Transcript中最重要的是Return Transcript，包含1040的逐行轉錄，以及Account Transcript，包含賬戶的收支和轉賬情況。
Transcript主要用於事後證明以及查詢稅務狀況。典型應用是向第三方機構(例如金融機構)證明收入，也可用於與IRS發生稅務糾紛時查看IRS方面的記錄。
參考資料：Tax Payer Advocate, TurboTax: IRS transcript
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