我们之前介绍了traditional以及Roth IRA各自的税收优惠、存入取出限制。事实上，退休账户符合一定要求可以转账，这种操作被称之为rollover。 本文先介绍rollover的基本概念，然后详细分析一种利用了rollover绕过Roth IRA收入限制的方法——backdoor Roth。 Rollover basics Rollover是从一个退休账户取钱，再向一个退休账户存钱的过程…
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IRA在1974年立法通过，旨在为雇主不提供退休计划的雇员提供一个个人退休账户。1981年，IRA面向所有人开放。存入IRA的钱在当年不计入收入（此时不缴收入税），账户内的投资免资本利得与股息分红税，退休后取出资金时再计入当年工资（此时缴收入税）。因此IRA存入的是税前收入(pre-tax money)，具有税收延递作用(tax-deferred)。 1997年Roth IRA设立。因原先的pre…
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来美国读PhD或刚工作不久的朋友们可能都会在某个时刻从HR或同学同事那里听说 401(k), Roth 401(k), Traditional IRA, Roth IRA, HSA 这些退休金账户概念，但是很容易被搞的一头雾水。这篇文章是介绍这些概念的入门篇，力求简明而不讨论复杂情况，也不讨论具体在券商如何开户等细节，希望各位读者读了之后能大概有个概念。本文也不讨论明确计划短期内会回国的情况，将来…
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本文向大家介绍一种免税投资账户：Roth IRA。 IRA的全称是Individual Retirement Account（个人退休账户）。其中Roth IRA是1997年立法通过，以参议员William Roth命名的一种IRA，近年来越来越受年轻人欢迎。 我们可以把Roth IRA理解为一个有税务优化的特殊投资账户。每年Roth IRA提供一定的限额，可供存入税后资金。账户内的交易活动不产生…
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近期有不少朋友选择永久性回国了，但是美股的吸引力依然还是很大的，所以不少朋友问起回国之后还能不能继续投资美股的问题。答案是肯定的。关于如何继续投资美股，这篇文章就来解答一下几个问的最多的问题。 中国人回国之后投资美股 税率如何？ 首先大家要搞明白一个概念：Resident Alien (RA) 和 Non-Resident Alien (NRA) 的区分，详见《报税身份辨析》。简化一下的话，如果你…
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在美国你可能会在处理税务问题和申请银行账户时碰到几个关于身份的概念，这篇文章就来辨析一下他们之间的联系和区别： U.S. Citizen（美国公民） Permanent Resident (Green Card Holder)（绿卡持有者） Resident Alien (RA) Non-Resident Alien (NRA) U.S. Person（美国税务居民） 1. 什么是 U.S. Ci…
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每年年初的这个时候，大家应该都会陆续开始收到不少税表，手快的人可能在3月之前已经报完税了。很多经历过学生身份报税的人应该都知道中美有$5,000的treaty可以在报税的时候应用，但很多人并不一定清楚具体应该怎么报这五千刀的treaty exemption。尤其是在学校时一般学校自动就给处理好了无需自己另行处理，毕业后需要自己操心了就不知道怎么搞了。 需要强调的是，市面上很多常见的报税软件，例如 …
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随着疫情在美国的发展，很多州或者城市都发布了 shelter-in-place 等要求居民尽量待在屋里的命令，疫情何时结束目前还难下定论。根据目前情况，IRS 决定把联邦税的报税 (tax filling) 日期从4月15日推迟到7月15日！此消息已经由美国财政部长Mnuchin正式发布（NBC新闻稿）。 之前的消息是交税 (tax payment) 日期可以推迟到7月15日而不受额外惩罚，现在是…
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友情提示：本文作者不是会计师或律师，本文及其中任何文字均仅为一般性的介绍，绝不构成任何法律意见或建议，不得作为法律意见或建议以任何形式被依赖，我们对其不负担任何形式的责任。我们强烈建议您，若有税务问题，请立即咨询专业的税务律师或税务顾问。 友情提示：本文仅对美国税务居民 U.S. Person 包括 Resident Alien (RA) 有效，如果你是 Non-Resident Alien (N…
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【2019.7 更新】昨天在信箱里收到一封信，发件人是 Chase，内容居然是他们发现今年年初给的1099misc税表有问题，要在接下来几天送出修正过的1099misc表。 根据信件抬头给的卡号后四位，我核对了一下，发现是 Chase Marriott Boundless 卡（去年还是 Chase Marriott Premier Plus）。仔细计算过之后，发现他们年初的税表上应该是数字填少了，…
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2018年报税还有十天就要落下帷幕，这里整理了税改后第一年报税常见的一些问题。如果你还没有报，提供一点参考，如果已经报了，也许能在这里找到一点解释。 一般类常见问题 Q：不是税改了吗，为啥我今年的退税变少了？为啥别人退税，我要补税？ A：年年都有人问这个问题，今年特别多。总的来说，这个问题因人而异。毕竟美国的税制是税季汇总收入申报，多退少补，别人退税很可能只是预缴的多而已，并不代表你交的税比别人多…
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【更新】新的消息说Hilton的价值计算其实不是1.25 c/p而是0.67 c/p，那其实还OK了，不过还是好坑啊… 今天很多人收到了Amex寄来的信，有些人（比如我）只是在USPS每天email来的Informed Delivery Daily Digest看到了这么几封信。 不看不要紧，一看吓一跳，是2018年refer收入的税表1099-MISC！ 信息整理 因为大部分人还在上…
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转眼间大半年过去了，大家可能已早报完税把这些抛诸脑后了，然而有些人苦等良久也没有收到退税，怎么办呢？今天我们就简单整理一下这方面的信息。 联邦税 国税局（IRS）的官方说明是电子报税（E-file）一般是21天内退税，邮寄纸质版的话是6到8周。但这个是理想情况，有的时候，需要更多的时间来处理，比如 税单有错误 不完整 有身份盗用情况，不是说你盗用别人，可能别人盗用你的 申报了Earned Inco…
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作者：Wade Cai, CPA，转载请注明作者及来源，谢谢！如需联系，请加微博 weibo.com/caiwade 。 最近的美股如过山车一般，是不是趁机大赚一笔（惊出一身冷汗）？惊喜或郁闷，税就在那里，不离不弃。今天我们就来简单介绍一下股票交易相关的税法。 首先，股票是一种资产 (Capital)，本身并不是征税对象，只有买了卖出产生的资本利得或损失，也就是卖价超过或低于成本的那部分，才需要报…
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12/19/2017周二，就在刚刚，众议院、参议院先后投票通过了三十年来最大税改（众议院明天仍需重新投票，对法案中的三个条款进行修正）！预计税改将在接下来十年带来1.5兆美金的财政减少，希望能够达到提振经济之作用。然而根据 Tax Foundation 的模型即使考虑到经济增长，也仍会有$4000亿的亏空。 根据Congress’s Joint Committee on Taxation的报告，会…
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