【2023.12.27更新】 貌似幾種方法都被Intuit修掉了… 【2023.12.26更新】又是一年聖誕前後，類似的奇技淫巧又復活了。根據去年經驗可能不會活太久，感興趣的朋友可以上車了。 如果有 Fideltiy 賬戶，可以用 美卡論壇網友@anonymous.user 的方法： 登陸fideltiy, 訪問 discount 鏈接 Log in to Fidelit 有些讀者的…
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Recharacterization通俗地說是一種「後悔葯」。假如你已向自己的Roth IRA存入一筆金額，過了一段時間後因為某種原因反悔了。你希望當初存的是traditional IRA。這時告訴券商做recharacterization，在一定時間範圍內可以實現你的反悔請求。 以上「某種原因」中最常見的是IRA收入限制。以Roth IRA為例，很多投資者選擇年初存入，以擁有更長的投資時間。在年…
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【2023.12 更新】 根據CBS的報道，IRS決定暫緩執行本文所說的新規定了。IRS 原文見這裡。 這是個好消息，又一年不必擔心1099-K的麻煩了。這個政策會不會每年都繼續往後推，一直不實行呢？畢竟這個政策打擊面實在是太大了。 HT: 美卡論壇 divinebaboon。 【2022.12 更新】 根據WSJ的報道，IRS決定暫緩執行本文所說的新規定了。IRS 原文見這裡。 這樣一來2022…
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In-plan roth rollover始於2010年，指同一個401(k)plan中pre-tax 401(k)或者after-tax 401(k)向Roth 401(k) rollover的操作。根據本博之前的介紹，這些都是在同一個401(k) plan中的子賬戶，所以是”In-plan” rollover。 這個rollover操作是traditional IRA …
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401(k)有兩個contribution limit，一個是作為401(k)每年存入總額的annual addition limit (415(c) limit)， 另一個是elective deferral limit (402(g) limit)。前者總是比後者大，差值部分可以構成一個叫after-tax 401(k)的子賬戶。細究起來，1986年國會在Revenue Act中正式定義401…
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【2023.4 友情提醒】2023年的報稅截止日期4月18日將至，如果來不及報稅，可以申請延期。 4月15日是美國每年的報稅截止日期(IRC Sec. 6072)。但有的納稅人因為各種原因無法在4月15日報完，此種情況下可最多延期6個月(IRC Sec. 6081)至10月15日。遇到法定節假日時，以上兩個日期均會順延：2023年(for tax year 2022)為4月18日，以及10月16日…
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股份公司盈利之後，可根據規則派發部分盈利給股東，這就是dividend，中文譯為股息或分紅。若不是直接持有公司，最常見的獲取分紅的方式是持有上市公司股票。傳統的觀點，公司在上升階段更傾向於將盈利用於擴大生產，故分紅少或不分紅；公司在成熟階段用分紅向股東展示盈利能力和財務狀況。但近幾十年興起的科技企業普遍選擇不分紅，它們有盈利時也選擇回購(stock buyback)拉高股價。 本文不分析分紅的利弊…
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眾所周知，traditional IRA和Roth IRA每年存入有上限。每人的上限與當年的報稅收入掛鉤。具體說來，當Modified adjusted gross income (MAGI)超過某一數值時，即觸發存入上限的phase out，更高的收入使上限線性減少到0。2023年Roth IRA的收入限制見下圖(忽略50歲以上的catch-up)。 例如2023年single status，當…
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Roth 401(k)是一個401(k) plan中廣泛存在的子賬戶。俗名來自於Roth IRA與401(k)的結合，意指存入稅後金額(Roth)，但退休後取出時免稅的401(k)選項。 Roth 401(k)兼有Roth IRA與401(k)的特點，但又不完全等同。本文介紹Roth 401(k)相關的存入取出規則。立法技術上，Roth 401(k)是對pre-tax 401(k)相關條款的增補。…
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Pre-tax 401(k)是最常見的401(k)計劃。80年代開始在美國流行起來，逐步代替企業原來的defined benefit plan。 其運行方式類似於traditional IRA。員工存入稅前(pre-tax)工資；僱主提供一定比例的匹配(match)作為激勵；退休後在取出時要繳收入稅，退休前取出有額外的罰金。可見，401(k)以退休前的資金流動性換取延稅優惠。 本文詳細介紹pre-…
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401(k)是美國私營企業流行的退休賬戶，名字來源於IRC Section 401(k)。它是一種defined contribution plan。Defined contribution意指員工自主選擇存入金額(contribution)，盈虧自負；與之相對的defined benefit plan則由公司負責的一個統籌賬戶，福利(benefit)是固定的，根據員工的工作年限等在其退休時以年金…
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1. 概述 有不少朋友在美國生活一段時間之後選擇回國長期居住，如果沒有綠卡則美國稅務身份便從 U.S. Person (包括 Resident Alien (RA)) 變成 Non-Resident Alien (NRA) 了。但是這些朋友也許在美國的時候開了一些券商的賬戶，持有一些股票，那麼這種從RA變成NRA的身份轉變就會帶來賣出股票時稅務上的區別。因為生活在中國的NRA無需給美國交資本利得稅…
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Roth IRA的本金作為稅後存入，可以隨時取出，且無額外的稅和罰金。因此Roth IRA的本金保有流動性。退休前需要一部分IRA資金時(例如子女教育費用)，Roth IRA的這一特點十分有用。 除了本金外，Roth IRA的存入款還可以是rollover，常見的如taxable conversion/rollover: traditional IRA -> Roth IRA。在取出這些資金…
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眾所周知，Schwab Platinum可以以1.25 cents/point將Amex MR兌換成現金。最近Schwab中止兌換小道消息頻出。 如此背景下，近日frequentmiler的博主建議兌換MR時將存入賬戶選為Roth IRA。有Reddit數據點顯示，Schwab會將存入金額算作account incentives，而不是算Roth IRA regular contribution並…
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使用indirect rollover轉賬時，券商一般會以支票形式向個人轉賬，該支票的收款人是個人。個人收到資金後再存入退休賬戶(IRA/401k)。 為防止該操作被利用從退休賬戶中無限期免息借款，IRC Sec. 408(d)(3)(A)規定60天內必須完成資金的再次存入，否則該rollover需按distribution繳稅。 對於同類型IRA之間的indirect rollover，IRC …
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